前言：材料采購(gòu)是指企業(yè)單位采用計(jì)劃成本法進(jìn)行材料日常核算而購(gòu)入的材料采購(gòu)成本，一般同設(shè)置材料成本差異科目。材料采購(gòu)科目屬于資產(chǎn)類科目，一般月末沒(méi)有余額，那在用友U8軟件中材料采購(gòu)科目為什么會(huì)有借貸方余額？可能的原因是什么？下面就這個(gè)問(wèn)題來(lái)做詳細(xì)分享說(shuō)明。
1、解決方案：本期有余額的情況（默認(rèn)前期無(wú)余額，一般是從第一個(gè)不平月份開(kāi)始查詢），查詢總賬中材料采購(gòu)科目余額表，記錄下該科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額，以方便后續(xù)核對(duì)。接下來(lái)確定材料采購(gòu)科目的借貸方金額哪邊是正確的；一般先對(duì)借方，因?yàn)榻璺街挥刹少?gòu)發(fā)票生成，檢查點(diǎn)比較少。借方核對(duì)：將材料采購(gòu)科目借方金額和應(yīng)付系統(tǒng)發(fā)票列表的“本幣無(wú)稅金額”進(jìn)行核對(duì)，正常情況下二者應(yīng)該是一致的
2、若和借方金額不一致，則在應(yīng)付模塊的查詢發(fā)票列表，查看憑證號(hào)和憑證日期是否為空？或者憑證日期與發(fā)票是否在同一個(gè)月份？
3、是否在其他模塊中使用了材料采購(gòu)科目？可以在總賬憑證查詢中點(diǎn)擊輔助條件，根據(jù)來(lái)源和科目進(jìn)行查詢
4、對(duì)發(fā)票制單時(shí)是否修改過(guò)金額，或者其他單據(jù)走錯(cuò)科目（譬如其他應(yīng)付單走材料采購(gòu)科目）？修改金額的情況通過(guò)“材料采購(gòu)”明細(xì)賬的憑證號(hào)和發(fā)票列表的憑證號(hào)一一比對(duì)金額或者重新制單。
貸方核對(duì)，材料采購(gòu)科目的貸方金額和采購(gòu)結(jié)算單列表的“結(jié)算金額”或流水賬相應(yīng)記錄的“收入金額”核對(duì)；如果對(duì)不上就以對(duì)上了的借方金額為準(zhǔn)，去找差額
材料采購(gòu)科目貸方是由采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷、藍(lán)字回沖單報(bào)銷、入庫(kù)調(diào)整單、代管掛賬確認(rèn)單報(bào)銷等單據(jù)生成憑證產(chǎn)生的；所以首先考慮單據(jù)是否沒(méi)生成憑證或沒(méi)記賬，查詢存貨核算的流水賬有無(wú)憑證號(hào)和記賬人
查看記賬日期和憑證號(hào)，如果有為空的，就有可能是對(duì)應(yīng)的單據(jù)沒(méi)有記賬，或者沒(méi)有生成憑證造成對(duì)賬不平。
有暫估報(bào)銷的采購(gòu)入庫(kù)單本月尚未做結(jié)算成本處理導(dǎo)致？此時(shí)在存貨核算中首先檢查結(jié)算成本處理中是否有記錄，注意不能做期末處理，且過(guò)濾條件中勾選全部倉(cāng)庫(kù)+“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”；
若已經(jīng)做了期末處理且客戶不想進(jìn)行反結(jié)賬操作，可以以下月日期登陸按照結(jié)算日期截止到上月底的進(jìn)行查詢。
或者在采購(gòu)結(jié)算單列表中增加過(guò)濾條件，數(shù)據(jù)源為bAccount(記賬標(biāo)志),按照結(jié)算標(biāo)志是0的過(guò)濾（0標(biāo)示“未報(bào)銷”的記錄）查詢結(jié)算金額。
5、查詢是否本月有未結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單記錄？可以查詢本月的采購(gòu)發(fā)票列表的“是否結(jié)算”標(biāo)志，或者檢查本期的發(fā)票金額和結(jié)算單列表的結(jié)算金額是否一致。
6、其他系統(tǒng)中制單，在總賬憑證查詢中可根據(jù)來(lái)源和科目進(jìn)行查詢。
7、紅藍(lán)采購(gòu)入庫(kù)單的結(jié)算金額不一致？查看結(jié)算單列表，沒(méi)有發(fā)票號(hào)的（紅字入庫(kù)單和藍(lán)字入庫(kù)單結(jié)算的）暫估金額和結(jié)算金額是否一致；
8、制單時(shí)是否修改了憑證金額？通過(guò)存貨核算流水賬中或者存貨核算的憑證查詢聯(lián)查單據(jù)和憑證進(jìn)行比對(duì)。
至此就講解完畢了，建議小伙伴們收藏并轉(zhuǎn)發(fā)，不明白的小伙伴們可以聯(lián)系我們！
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